ISA계좌
- ISA계좌란 Individaual Savings Account 즉 개인종합자산관리계좌로 가입자가 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리하면서, 절세혜택을 누릴 수 있는 통합계좌를 말한다.
ISA계좌 특징
- 다양한 금융상품 투자 ISA 하나로 해결가능
다양한 금융상품을 ISA 계좌 하나로 분산투자 가능하며, 시장 상황에 따라 자유롭게 상품을 교체할 수 있다. 투자 가능 상품은 채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠, ELS, RP 등이 있다.
- 고객은 직접 투자상품을 선택하는 '중개형', '신탁형'과 투자전문가가 구성한 투자 포트폴리오로 운용하는 '일임형' 중에서 선택할 수 있다.
- ISA 절세효과
ISA계좌에서 발생한 투자수익은 서민형, 농어민의 경우 최대 400만원까지는 비과세, 그 초과분은 9.9% 저율·분리과세 적용으로 절세효과가 있다.
만기 후 60일 이내 투자금을 연금계좌로 이전하여, 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있다.
- 투자 손실이 나도 다른 수익과 상계 가능
ISA계좌에서 투자한 다양한 상품 중 손실분은 다른 상품의 투자수익과 상계가 가능해, 일반계좌 대비 세금을 줄일 수 있습니다.
- 납입한도는 최대 1억원까지 가능
ISA계좌의 납입한도는 연간 2천만원이나, 당해년도 사용하지 않은 한도는 다음 해로 이월해 최대 1억원까지 납입이 가능 (단, 1인 1계좌만 개설 가능 / 총 납입한도는 소득공제장기펀드 및 재형저축 납입액 합산)
ISA 도입 취지
- 저금리, 고령화 시대에 국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입
- 그간 특정계층 위주로 이루어져 온 재산형성 세제지원 프로그램의 수혜대상 범위를 대폭 확대
- 일몰 도래하는 대표적 근로자,자영업자의 재산형성 지원상품인 재형저축, 소득공제장기펀드를 재설계
- 장기(長期) 투자 문화 장려
ISA가입조건
기본조건 1
- 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
기본조건 2
- 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌자
-> 기본조건 1,2 동시 충족시 가입 가능
ISA 운용방식
ISA는 운용방식에 따라 신탁형, 일임형, 투자중개형으로 구분되고, 가입자는 이 중 하나의 형태로만 가입 가능하다.
- 신탁형
금융사에 매매만을 신탁하고 운용은 개인이 직접하는 것을 말하며, 금융사는 모델포트폴리오를 제시할 수 없으며 상품의 매수,매도,교체 등 운용은 전적으로 투자자의 의지대로 진행된다.
- 일임형
개인이 금용사에 투자를 일임하는 것으로, 일임형의 경우 개인은 금융사에서 제시하는 모델포트폴리오를 기반으로 선택적으로 운용하거나, 전적으로 금융사 투자전문가에게 위임하여 운용한다.
- 투자중개형
2021년부터 투자중개형이 추가되어 출시. 신탁형, 일임형은 주식 직접투자가 불가능하지만 투자중개형 ISA는 기존 펀드(ETF포함), 파생결합증권(ELS 등), 리츠 외에도 국내 상장 주식의 직접투자가 가능한 점이 특징이다. 다만 예금,적금 편입은 불가능.
출처. 미래에셋증권
ISA 장단점
장점
- ISA는 계좌 내에서 발생한 손익을 합쳐 순이익의 200~400만원까지는 세금이 부과되지 않는 장점이 있음. 비과세 한도인 200만/400만 초과 수익에 대해서는 9.9% 분리과세가 되기 때문에 일반적인 이자,배당 소득세율이 15.4% 것과 비교하면 큰 절세 혜택임.
단점
- 연간 최대 2천만원 총 1억원의 납입한도가 있으며 세제혜택을 위해서는 최소 의무 가입기간 3년 이상 가입을 유지해야함. 납입한 원금에 대한 중도 인출은 가능하지만 중간에 발생한 수익은 인출이 불가능 함. 즉 ISA계좌 투자를 통해 높은 수익을 얻게 되더라도 만기일 도래 이전까지는 인출할 수 없음. 또한 국내 주식과 펀드, 상장지수펀드까지만 가능하며 해외 주식이나 상장지수펀드 등에는 투자가 불가능하다는 것도 단점.
